Get Your Australian Business Number (ABN) and Start Your Business Abroad

Un Número de Negocio de Australia (ABN) es un identificador único de 11 dígitos asignado para transacciones comerciales con la Oficina de Impuestos de Australia (ATO) y otros departamentos y agencias gubernamentales.

Los Números de Compañías de Australia (ACN) y los Números de Organismos Registrados de Australia (ARBN) son números de 9 dígitos emitidos por la Comisión Australiana de Valores e Inversiones (ASIC)..

 

El ACN es emitido a una entidad cuando se registra como una empresa bajo la Ley de Sociedades.

 

El ARBN se emite a una entidad cuando se registra con ASIC no como una empresa, por ejemplo, compañías extranjeras y organismos australianos registrables.

Un ABN (Número de Negocio de Australia) no es lo mismo que un Número de Identificación Fiscal (TFN).

 

Un TFN es tu número personal para las transacciones con la ATO (Oficina de Impuestos de Australiana) y un ABN, mientras que "adjunto" a tu TFN en sistemas de la ATO, hay un número público utilizado en transacciones comerciales.

Tienes derecho a un ABN si todas las siguientes afirmaciones son verdaderas:

• Tu actividad se desarrolla en:
  
  
  • Forma de negocio
  • La naturaleza de un comercio
  • Forma de una concesión regular o continua de un arrendamiento, licencia o interés en propiedad
• Tu actividad se lleva a cabo en Australia o realizas suministros relacionados con Australia.
• Tienes una expectativa razonable de que se obtendrá un beneficio de tu actividad.

No tienes derecho a un ABN si alguna de las siguientes afirmaciones son verdaderas:

• Tu actividad se desarrolla como empleado o en relación con el pago de ingresos como director de una empresa, titular de un cargo o bajo un acuerdo de alquiler de mano de obra. (Un empleado es una persona que recibe un salario o un sueldo a cambio de trabajo o servicios prestados).
• No se te considera un empleado para los propósitos de registro de ABN si tienes tu propio negocio y recibes un salario o sueldo de una actividad relacionada con tu negocio.
• Tu actividad es una actividad recreativa privada o un pasatiempos.
• Tu actividad se desarrolla como miembro de un órgano local de gobierno, por ejemplo, como miembro elegido de un ayuntamiento de ciudad, pueblo o condado.

Como contratista independiente, operas una entidad comercial que produce un resultado por un precio acordado. Hay diferencias clave entre los contratistas independientes y los empleados.

 

En la mayoría de los casos, eres un contratista independiente si:

 

• Se te paga por los resultados alcanzados.
• Proporcionas todos o la mayoría de los materiales y equipos necesarios para completar el trabajo.
• Eres libre de delegar trabajo a otros.
• Tienes libertad en tu forma de trabajar.
• Proporcionas servicios a otras empresas.
• Eres libres de aceptar o rechazar el trabajo.
• Estás en una posición para generar ganancias o pérdidas.

En muchos casos, los ingresos que obtienes por tu trabajo pueden clasificarse como ingresos por servicios personales (PSI).

 

Los PSI son ingresos que son principalmente una recompensa por los esfuerzos o habilidades personales y generalmente se te paga ya sea como contratista o a una entidad de servicios personales (una empresa, sociedad o fideicomiso).

 

En cualquier contrato, si más del 50% de los ingresos que obtienes de la prestación de servicios proviene de tus habilidades, conocimientos, experiencia o esfuerzos, en lugar de los materiales suministrados y/o los equipos que utilizas para completar el trabajo, entonces los ingresos por el contrato se clasificarán como PSI.

Para calificar para un ABN, debes cumplir con uno de los criterios en cada lista a continuación:

 

Criterio 1. La entidad es:

 

• Una empresa constituida bajo la Ley de Sociedades en Australia
• Una institución de caridad o fiduciario de un fondo de caridad en Australia
• Un destinatario del regalo deducible en Australia, o
• Una institución religiosa en Australia

 

Criterio 2. La entidad puede responder que sí a las siguientes afirmaciones:

 

• Forma del negocio
• Naturaleza del comercio, o
• Forma de una concesión regular o continua de un arrendamiento, licencia o interés en propiedad
• La actividad se lleva a cabo en Australia o realiza suministros que están conectados con Australia
• La actividad es una actividad recreativa privada o un pasatiempo
• Existe una expectativa razonable de que se logre un beneficio (solo para las sociedades donde todos o la mayoría de los socios son individuos)

• Si representas una entidad, puedes solicitar un ABN sin tener un TFN de entidad, sin embargo, deberás proporcionar el TFN del funcionario público de la entidad y todos los TFN y domicilios de los asociados de la entidad. Puedes solicitar un TFN de entidad junto con la solicitud de ABN de tu entidad.
• Si eres un individuo, puedes solicitar un ABN sin tener un TFN, sin embargo esto retrasará el procesamiento de tu solicitud.
• También tendrás que proporcionar documentos de identificación certificados. Si tienes un TFN, no hay necesidad de documentos de identificación, ya que proporcionaste identificación cuando solicitaste tu TFN.

• Si usted eres un individuo, no puedes obtener un TFN junto con tu ABN. Tendrás que presentar una solicitud de TFN por separado. Solicitar un ABN sin un TFN puede ralentizar el procesamiento de tu solicitud. Te recomendamos que obtengas tu TFN antes que tu ABN.
• Si representas a una entidad, puedes solicitar el TFN de la entidad junto con tu registro de ABN. Junto con tu ABN, también puedes registrarte sobre la retención del GST (impuesto sobre bienes y servicios) y del sistema de reparto (PAYG).

En Australia, el impuesto de bienes y servicios (GST por sus siglas en inglés) se cobra al suministro de la mayoría de bienes, servicios y otras cosas, por ejemplo, suministros de derechos o la venta de algunas propiedades. La tasa del GST está establecida en el 10%.
Puede registrarse voluntariamente para el GST, solo si lleva a cabo una empresa o pretende llevar a cabo una y el volumen del GST es de $75.000 o menos. Si el volumen del GST supera los $75.000, está obligado por ley a registrarse para este impuesto. Si presta servicios de viaje en taxi o limusina por tarifas, está obligado a registrarse para el GST independientemente del volumen del mismo.

La retención de PAYG es un sistema para retener sumas en los pagos que realiza a los empleados y otras empresas, de forma que puedan cumplir sus obligaciones impositivas a fin de año.

Deberá aplicar retenciones si:

• es un empleador o
• dirige un negocio que tenga otros trabajadores como empleados contratados y haya celebrado acuerdos voluntarios para retener sumas de los pagos que les realice o
• realiza pagos a otras empresas que no indiquen su ABN.

En caso de que realice pagos sujetos a retención, debe:

• registrarse para la retención de PAYG
• retener sumas de los sueldos y otros pagos
• depositar declaraciones de actividad y realización pagos a nosotros
• proporcionar resúmenes de pagos a los trabajadores
• proporcionarnos un informe anual de resumen de pagos con retención de PAYG.

Cada empresa tiene la obligación de designar a un funcionario público (a efectos fiscales) dentro de los tres meses de comenzar un negocio.

 

Un funcionario público debe tener por lo menos 18 años de edad, ser nombrado por una empresa y ser responsable de todas las acciones en nombre de la empresa con fines relacionados con impuestos. Algunos ejemplos son el mantenimiento de registros y la presentación de declaraciones de impuestos de la empresa. El funcionario público debe ser un residente australiano a efectos fiscales.

Un individuo es un residente australiano a efectos fiscales si se aplica lo siguiente:

• si ha vivido siembre en Australia
• si se ha trasladado a Australia y vive allí permanentemente
• si ha permanecido en Australia de forma continua durante seis meses o más y en la mayor parte de este tiempo ha tenido el mismo trabajo y ha vivido en el mismo lugar

Una empresa se considera residente australiana a efectos fiscales si se aplica lo siguiente:

• está registrada en Australia o
• no está registrada en Australia, pero hace negocios en este país y su gestión central y control se encuentran en Australia o su poder de voto está ejercido por accionistas que son residentes de Australia. En el caso de accionistas, son los socios u otros asociados de la entidad, se aplican los requisitos de residencia individuales

Una organización sin ánimo de lucro es una organización que no opera por un beneficio o ganancia para sus miembros individuales, tanto de forma directa como indirecta. Esto se aplica durante el funcionamiento de la organización y cuando ésta finaliza.

Todos los beneficios obtenidos por la organización vuelven al funcionamiento de la misma para llevar a cabo sus propósitos y no se distribuyen entre sus miembros. .

Las organizaciones sin ánimo de lucro operan en muchas áreas de la sociedad. Pueden incluir:

o escuelas religiosas
o iglesias
o guarderías comunitarias
o sociedades culturales
o sociedades de protección medioambiental
o asociaciones de vecinos
o bibliotecas y museos públicos
o fondos de becas
o sociedades científicas
o escutismo
o clubes deportivos
o clubes acuáticos y de surf
o clubes de servicios tradicionales.